आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) की शुरुआत के बाद से, करदाताओं ने इसकी शक्ति का दुरुपयोग करने, पक्षपात दिखाने और गोपनीयता पर हमला करने का संदेह किया है। कुछ मामलों में, इन आरोपों को अच्छी तरह से स्थापित किया गया है। हालांकि, इनमें से कई समस्याओं को कांग्रेस ने अपने कंधों पर उठाए हुए कठिन और अभूतपूर्व जिम्मेदारियों से उठाया।
जैसे-जैसे राष्ट्र ने प्रगतिशील सुधार की राजनीति की ओर अपना ध्यान केंद्रित किया, उसने कर कानून की प्रकृति में मूलभूत परिवर्तन लाया। राष्ट्र के "सामान्य कल्याण" का समर्थन करने के लिए करों का उपयोग करने का मतलब अब केवल रक्षा निधि और केवल एक छोटी संघीय सरकार को चलाने की लागतों को चलाना नहीं है। अब, करों का अर्थव्यवस्था के स्वास्थ्य में एक महत्वपूर्ण कारक बन गया, जो अमीरों - लोगों और निगमों के प्रभाव पर अंकुश लगाता है - और उस धन को समाज के कम भाग्यशाली लोगों की देखभाल करने की कोशिश करने के लिए पुनर्निर्देशित करता है। जैसे ही सुधार की इस नई लहर में इन लक्ष्यों को पूरा करने के लिए करों में वृद्धि हुई, बीआईआर ने जल्द ही खुद को काम में डूबते हुए पाया।
प्रथम विश्व युद्ध के दौरान और पहले संघीय करों में वृद्धि और बढ़ती जटिलता ने कई समस्याओं को जन्म दिया। एजेंसी को नए कर कानून की व्याख्या और लागू करने के लिए अपने प्रशासन को विकसित और व्यवस्थित करना था। बीआईआर तेजी से कागजी कार्रवाई करने में पीछे रह गया। युद्ध के तुरंत बाद, कांग्रेस ने वापस करों को बढ़ाया, लेकिन वे अभी भी महत्वपूर्ण थे। 1920 के दशक में, BIR की एक कांग्रेस जांच में समस्याओं के स्रोत और एजेंसी के भीतर भ्रष्टाचार के सबूत भी मिले।
अपर्याप्त नियमों, एक उच्च कर्मचारी कारोबार और तेजी से जटिल कर कानून का मतलब था कि बीआईआर अपनी जिम्मेदारियों को नहीं जी रहा था। इसके अलावा, बीआईआर अपने एजेंटों की ओर से पक्षपात और संदिग्ध प्रथाओं के उदाहरणों के साथ गढ़ा गया। कई लोगों ने समस्या के स्रोत के रूप में संदिग्ध भर्ती प्रथाओं को इंगित किया, कहा कि संरक्षण - योग्यता नहीं - फैसला किया कि वहां किसने नौकरी हासिल की।
BIR ने 1920 के दशक में उजागर हुए भ्रष्टाचार का मुकाबला करने के लिए कुछ बदलावों को लागू किया। हालांकि, महत्वपूर्ण सुधार 1950 के दशक में आया था। द्वितीय विश्व युद्ध के दौरान बढ़े हुए करों को संभालने के लिए BIR ने फिर संघर्ष किया , और भ्रष्टाचार के उदाहरण जल्द ही राष्ट्रीय सुर्खियों में आ गए। सुधारों ने कई अधिकारियों के BIR को शुद्ध कर दिया, भर्ती में संरक्षण से छुटकारा पा लिया और नाटकीय रूप से एजेंसी के संगठन का विकेंद्रीकरण किया। करदाता के लिए एक सेवा के रूप में फोकस के परिवर्तन पर जोर देने के लिए, एजेंसी ने 1953 में इसका नाम बदलकर आंतरिक राजस्व सेवा [स्रोत: ट्रेजरी.जीओ ] कर दिया।
हालांकि, सुधार वहां समाप्त नहीं हुए। निम्नलिखित दशकों में अपने प्रयासों के बावजूद, आईआरएस कर प्रसंस्करण को पर्याप्त रूप से आधुनिक बनाने और स्वचालित करने में विफल रहा। करों के प्रति बढ़ती राजनीतिक दुश्मनी और भ्रष्टाचार के अधिक खुलासे के कारण, इससे 1990 के दशक में एक और सुधार का प्रयास हुआ। 1998 के परिणामस्वरूप आईआरएस रीस्ट्रक्चरिंग एंड रिफॉर्म एक्ट ने एक ओवरसाइट बोर्ड और करदाता के अधिकारों के बिल [स्रोत: आईआरएस ] की स्थापना करते हुए आईआरएस को पुनर्गठित किया । अन्य बातों के अलावा, इस बिल ऑफ राइट्स ने कुछ मामलों में - करदाताओं के बजाय आईआरएस को कर के बोझ से हटा दिया।
